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Aprende a calcular tu Umbral de Rentabilidad y conoce cuando obtendrás más ganancias

Umbral de Rentabilidad:  Qué es y cómo calcularloEl umbral de rentabilidad (conocido en inglés como "Break-even point"), es una métrica que identifica el punto en el que tus ingresos totales son los suficientes para cubrir el costo total de lo que estás invirtiendo.

En pocas palabras: Es el punto donde tu negocio deja de perder dinero.

En sí lo que demuestra el break-even point es que tu negocio ya es capaz de mantenerse por sí mismo a partir de tus propias actividades comerciales, en lugar de depender de una financiación externa. 

Algunas empresas utilizan esta métrica como una forma de conocer qué tan rentable eres.  De hecho, es un foco clave para inversores, ya que forma parte de su proceso de evaluación de riesgos.

Puede ser que ahora mismo tengas una idea de negocio y que este beneficiará a muchas personas. Sin embargo antes que comenzar a vender, tomate tu tiempo en responder a las siguientes preguntas:

¿Cuál es tu umbral de rentabilidad?,

¿Cómo pretendes generar ventas para alcanzar tu break-even point?, 

¿Cuánto tiempo sientes que te llevará alcanzar tu punto de equilibrio?

Y si llegase a pasar, ¿qué plan tienes para financiar las pérdidas que tengas, hasta que tu negocio alcance el break-even point?

Tienes que ser consciente que al inicio tendrás diferentes retos a alcanzar y tu objetivo inicial siempre es asegurarte que tu empresa alcance este umbral. 

Es más, puedes medir tu punto de equilibrio de diferentes maneras, según tu negocio, por ejemplo:

  • Volumen de unidades vendidas (es decir, 450 unidades vendidas por semana)
  • Número de nuevos clientes (ejemplo: 52 clientes al mes)
  • Ganancia en ventas (es decir, 15.300 euros al mes en ventas)
  • Un acontecimiento relevante (ejemplo, “hemos ganado X dinero en menos de un 1 año”).

 Ahora bien, para calcular tu umbral de rentabilidad necesitas tomar en cuenta tus costes fijos, tus costes variables y tu % de beneficio bruto. Aquí el porqué de cada uno de ellos:

  • El % de beneficio bruto es la diferencia entre tu precio de venta y tu precio de compra dividido por tu precio de venta. En otras palabras, el % de tus precios de venta, que representa tus ganancia. Por ejemplo, si vendiste un producto por 100 euros y te costó 60 euros comprarlo, entonces el % de ganancia es = (100-60)/100 = 40%. 
  • Los costes fijos son todos aquellos costes que NO varían en relación con los cambios en el volumen de tu actividad empresarial. Es decir, los costes que permanecen iguales independientemente del volumen de ventas, como por ejemplo el alquiler, seguro, el alquiler de equipos, etc.  Los costos fijos se pueden dar a conocer cómo euros por mes, es decir, 2.500 euros al mes.
  • Los costos variables son aquellos otros costes, aparte de las compras, que varían en relación con el volumen de la actividad empresarial que gestiones. Es decir, son los costos que aumentan al incremento de las ventas, como por ejemplo pagos ocasionales, envíos, uso telefónico, etc. Los costos variables se expresan normalmente como un % de las ventas o un % del precio de venta, es decir, el 15% del precio de venta cubre los costos variables asociados a cada venta.

Formas de calcular el umbral de rentabilidad:

1. Umbral de rentabilidad en ventas unitarias = (Costos fijos por mes) ÷ (Unidad € Margen de contribución), donde la Unidad € Margen de contribución = (Precio de venta unitario x (% de beneficio bruto - Costos variables %)). 

Expresado en números: €2.500 ÷ (€100 x (40% - 15%)) = €2.500 ÷ €25 = 100 unidades vendidas por mes para alcanzar el punto de equilibrio.

2. Umbral de rentabilidad en volumen de ventas = (Costos fijos por mes) ÷ (% de beneficio bruto - Costos variables %). 

Usando el ejemplo anterior = €2,500 ÷ (40% - 15%) = €2,500 ÷ 25% = €10,000 en ventas por mes, las cuales son necesarias para alcanzar el break-even point.

Diferentes tipos de puntos de equilibrios:

El objetivo principal punto de equilibrio a alcanzar, es el que cubre todas las demandas financieras externas de tu empresa. Sin embargo, este break-even point financiero no toma en cuenta el tiempo invertido por el propietario y no proporciona un retorno de capital invertido por el propietario. 

En el umbral de rentabilidad financiera, la empresa puede al menos pagar las demandas externas y elimina la amenaza de liquidación por parte de financistas externos y partes interesadas. Por lo general, esto puede transcurrir entre uno y dos años antes que la mayoría de las nuevas empresas lleguen a este punto. 

Existen otros tipos de punto de equilibrio: el sostenible y el de equidad.

El break-even point sostenible consiste en el volumen de ingresos en el que todos los inversores del proyecto o startups (incluidos los fundadores), son debidamente compensados de forma paulatina. Esto puede tardar entre 2 y 4 años, pero depende del proyecto que se haya invertido.

El umbral de rentabilidad de equidad, es donde los inversores en una nueva empresa han recuperado toda su inversión o han ganado la misma cantidad de la inversión que han invertido. El tiempo que se tarda en conseguirlo se le denomina "período de recuperación". Este tipo de punto de equilibrio es de gran importancia para los inversores y los capitalistas de riesgo. El período de tiempo, antes de que se alcance el break-even point puede tomar de 5 a 10 años, pero normalmente se apunta a 7 años.

Aquí un gráfico, vía Accounting coach.com, que enseña cada uno de los umbrales de rentabilidad y la travesía que la mayoría de empresarios y fundadores, emprenden, mostrando el camino a través del punto de equilibrio financiero hasta el punto de equilibrio sostenible y hasta la realidad definitiva del punto de equilibrio equitativo.

Umbral de Rentabilidad - Hoja de ruta


Comienza a calcular tu umbral de rentabilidad, ahora!

El break-even point es una métrica de valor, donde tu empresa puede conocer en cuánto tiempo conseguirás beneficios, a través de la eficiencia y el crecimiento.

Toma en cuenta que el mundo es volátil y por ende debes de estar preparado ante cualquier eventualidad que ocurra en el mercado. Por ello, aplica esta métrica para darte una perspectiva clara de tu empresa en beneficio de todos.


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